洗錢

洗錢（Money Laundering）是一種將非法所得合法化的行為，主要指將違法所得及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)各種手段掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化。洗錢常與經(jīng)濟(jì)犯罪、毒品交易、恐怖活動(dòng)及黑道等重大犯罪有所關(guān)聯(lián)，也常以跨國(guó)方式進(jìn)行。

“洗錢”一詞的來(lái)源為二十世紀(jì)初犯罪者艾爾卡彭，他買了一臺(tái)投幣洗衣機(jī)，開(kāi)了一個(gè)洗衣店。每天晚上結(jié)算當(dāng)天洗衣收入時(shí)，他將非法所得的贓款加入其中，再向稅務(wù)局申報(bào)納稅，稅后條款就全部成了他的合法收入，這就是“洗錢”一詞來(lái)歷。

2018年10月10日，由中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)制定的《互聯(lián)網(wǎng)金融從業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法（試行）》文件出臺(tái)并公布。

現(xiàn)代意義上的洗錢是指將毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，通過(guò)金融機(jī)構(gòu)以各種手段掩飾、隱瞞資金的來(lái)源和性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。

商務(wù)印書(shū)館《英漢證券投資詞典》解釋洗錢（launder）：將非法資金放入合法經(jīng)營(yíng)過(guò)程或銀行賬戶內(nèi)，以掩蓋其原始來(lái)源，使之合法化。

簡(jiǎn)明扼要來(lái)說(shuō)，洗錢只指“通過(guò)合法的活動(dòng)或建設(shè)將違法獲得的收入隱藏、偽裝或投資的過(guò)程”。

狹義的洗錢是指為了掩蓋犯罪收入的真實(shí)來(lái)源和存在，通過(guò)各種手段使其合法化的過(guò)程。這些犯罪活動(dòng)主要包括：販毒、走私、詐騙、貪污、賄賂、逃稅等。

廣義的洗錢除了狹義的洗錢含義外，還包括：

1、把合法資金洗成黑錢用于非法用途，即把白錢洗黑，如把銀行貸款通過(guò)洗錢而用于走私；

2、把一種合法的資金洗成另一種表面也合法的資金，以達(dá)到占用的目的，即把白錢洗白，如把國(guó)有資產(chǎn)通過(guò)洗錢轉(zhuǎn)移到個(gè)人帳戶；

3、把合法收入通過(guò)洗錢逃避監(jiān)管，如外資企業(yè)把合法收入通過(guò)洗錢轉(zhuǎn)移到境外。

現(xiàn)代各國(guó)法律對(duì)洗錢的解釋不完全相同，金融機(jī)構(gòu)反洗錢比較權(quán)威的機(jī)構(gòu)巴塞爾銀行法規(guī)及監(jiān)管實(shí)踐委員會(huì)，從金融交易角度對(duì)洗錢進(jìn)行了描述：犯罪分子及其同伙利用金融系統(tǒng)將資金從一個(gè)帳戶向另一個(gè)帳戶作支付或轉(zhuǎn)移，以掩蓋款項(xiàng)的真實(shí)來(lái)源和受益所有權(quán)關(guān)系；或者利用金融系統(tǒng)提供的資金保管服務(wù)存放款項(xiàng)，即常言之“洗錢”。洗錢犯罪可以和絕大多數(shù)的犯罪共生，是這些犯罪的下游犯罪。從司法角度看，洗錢成為一種“犯罪屏障”，既妨害了司法活動(dòng)，也助長(zhǎng)犯罪分子有恃無(wú)恐的氣焰，促使他們不斷實(shí)施犯罪。從金融管理秩序角度來(lái)看，洗錢活動(dòng)往往借助于合法的金融網(wǎng)絡(luò)清洗大筆黑錢，這不僅侵害了金融管理秩序而且也嚴(yán)重破壞了公平競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則，破壞了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體之間的自由競(jìng)爭(zhēng)，從而對(duì)正常、穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)秩序帶來(lái)一定的負(fù)面影響。洗錢通常以隱藏資產(chǎn)來(lái)源為目的。

洗錢的過(guò)程通常被分為三個(gè)階段，即處置階段、培植階段、融合階段。

處置階段：指將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)的過(guò)程，是最容易被偵查到的階段。

培植階段：即通過(guò)復(fù)雜的多種、多層的金融交易，將非法收益與其來(lái)源分開(kāi)，并進(jìn)行最大限度的分散，以掩飾線索和隱藏身份。

融合階段：被形象地描述為“甩干”，即使非法變?yōu)楹戏ǎ瑸榉缸锏脕?lái)的財(cái)務(wù)提供表面的合法掩藏，在犯罪收益披上了合法外衣后，犯罪收益人就能夠自由地享用這些骯臟的收益，將清洗后的錢集中起來(lái)使用。

洗錢造成了極其嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)、安全和社會(huì)后果。洗錢為販毒者、恐怖主義分子、非法武器交易商、腐敗的政府官員以及其他罪犯的運(yùn)作和發(fā)展提供了動(dòng)力。洗錢已經(jīng)變得越來(lái)越國(guó)際化，而與犯罪活動(dòng)有關(guān)的金融問(wèn)題也由于科技的日新月異以及金融服務(wù)業(yè)的全球化而變得日益復(fù)雜化。據(jù)國(guó)際貨幣基金組織統(tǒng)計(jì)，全球每年非法洗錢的數(shù)額約占世界國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的2%至5%，介于6000億至1.8萬(wàn)億美元之間，且每年以1000億美元的數(shù)額不斷增加。特別是在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化、資本流動(dòng)國(guó)際化的情況下，洗錢活動(dòng)對(duì)國(guó)際金融體系的安全、對(duì)國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)秩序的危害極大。

洗錢行為一般具有方式多樣、過(guò)程復(fù)雜、對(duì)象特定及國(guó)際化等特征。

方式多樣性

洗錢相關(guān)漫畫(huà)

為了逃避監(jiān)管和追查，洗錢犯罪分子往往通過(guò)不同的方式和渠道對(duì)犯罪所得進(jìn)行處理。長(zhǎng)期的洗錢活動(dòng)發(fā)展出了多種多樣的洗錢工具，例如，利用金融機(jī)構(gòu)提供的金融服務(wù)，利用空殼公司，偽造商業(yè)票據(jù)等。經(jīng)濟(jì)方式的創(chuàng)新也使洗錢方式不斷翻新，更為隱蔽，如網(wǎng)上交易。專業(yè)的洗錢組織更是越來(lái)越熟練地對(duì)各種洗錢手段和方式加以組合運(yùn)用。

過(guò)程復(fù)雜性

要實(shí)現(xiàn)洗錢的目的，主要方式之一就是改變犯罪所得的原有形式，消除可能成為證據(jù)的痕跡，為犯罪所得及其收益設(shè)置偽裝，使其與合法收益融為一體。這就迫使洗錢者采取復(fù)雜的手法，經(jīng)過(guò)種種中間形態(tài)，采取多種運(yùn)作方式來(lái)洗錢。

對(duì)象特定性

洗錢對(duì)象是資金和財(cái)產(chǎn)，這些資金和財(cái)產(chǎn)無(wú)一例外地與犯罪活動(dòng)緊密相聯(lián)，例如，來(lái)源于毒品、走私、詐騙、貪污賄賂、偷稅逃稅等犯罪。一般來(lái)說(shuō)，只有非法所得才有清洗的必要。

活動(dòng)國(guó)際性

隨著經(jīng)濟(jì)、科技的飛速發(fā)展，世界上人員往來(lái)、商品運(yùn)送、資金流動(dòng)、信息傳播、服務(wù)的提供日益國(guó)際化，導(dǎo)致了犯罪活動(dòng)的國(guó)際化。在追逐非法經(jīng)濟(jì)利益的跨國(guó)犯罪活動(dòng)中，犯罪所得的轉(zhuǎn)移成為一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題，直接導(dǎo)致洗錢活動(dòng)日益具有跨境、跨國(guó)的性質(zhì)。

洗錢罪的主體是金融機(jī)構(gòu)或個(gè)人，有五種行為：

（一）提供資金賬戶的。

（二）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)、有價(jià)證券的。

（三）通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的。

（四）協(xié)助將資金匯往境外的。

（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。

古董買賣

你買了40只明代的花瓶，每個(gè)5000美元。你把它們都拿出來(lái)拍賣，把這些藏品分別存放在12家拍賣行內(nèi)，最好分布在12個(gè)不同的城市。當(dāng)一只花瓶被拿出來(lái)拍賣時(shí)，你或是把它賣給出價(jià)最高的人，或是派你最親近的叔叔去拍賣行把它買回來(lái)。

人們買你的每件東西一般都是用支票付款，所以，當(dāng)你的叔叔為買其中的一個(gè)花瓶付給拍賣行5500美元現(xiàn)金時(shí)（即5000美元的拍賣價(jià)加上向買主收取的10%的手續(xù)費(fèi)，這5500美元就是被洗的錢），他們會(huì)給你一張4500美元的支票，即拍賣價(jià)減去向賣主收取的10%的手續(xù)費(fèi)，由此你成功的洗干凈了4500美元，額外的1000美元作為洗錢成本消耗掉了。

這些費(fèi)用作為洗錢的開(kāi)支完全可以被一筆勾銷。幸運(yùn)的是，你還可以把這個(gè)花瓶再次拍賣。當(dāng)然，做這檔生意的前提是：你多少得有點(diǎn)沒(méi)落貴族的做派。

古董交易

壽險(xiǎn)交易

保險(xiǎn)“洗錢”主要集中在壽險(xiǎn)領(lǐng)域，尤其是在團(tuán)體壽險(xiǎn)中。通過(guò)長(zhǎng)險(xiǎn)短做、躉交即領(lǐng)、團(tuán)險(xiǎn)個(gè)做等不正常的投保、退保方式，達(dá)到將集體的、國(guó)家的公款轉(zhuǎn)入單位“小金庫(kù)”、化為個(gè)人私款或逃避納稅的目的。

投保時(shí)別忘了“為職工謀福利”“合理避稅”這些名目———將一部分通過(guò)正常財(cái)務(wù)途徑無(wú)法轉(zhuǎn)化為個(gè)人收入，或直接發(fā)放須繳納高額個(gè)人所得稅的資金，通過(guò)為其職工投保壽險(xiǎn)，然后退保，取得退保金這種途徑，化公為私或逃避納稅。

而有的保險(xiǎn)公司也明知其投保目的不純，卻積極地促成這類“保單”，有些業(yè)務(wù)員甚至以此為誘餌，為業(yè)務(wù)對(duì)象出謀劃策，主動(dòng)提供“洗錢”方便。他們多拉了業(yè)務(wù)，多拿了費(fèi)用；而“以規(guī)模論英雄”的保險(xiǎn)公司，則在短期內(nèi)完成了任務(wù)指標(biāo)，還能從“退保”中扣下一筆手續(xù)費(fèi)。因此，保險(xiǎn)“洗錢”更像個(gè)令人不齒的多邊交易。

海外投資

經(jīng)典做法是：進(jìn)口時(shí)，高報(bào)進(jìn)口設(shè)備和原材料的價(jià)格，以高比例傭金、折扣等形式支付給國(guó)外供貨商，然后從其手中拿回扣、分贓款，并將非法所得留存在國(guó)外；出口時(shí)，則大肆壓低出口商品的價(jià)格，或采用發(fā)票金額遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于實(shí)際交易額的方式，將貨款差額由國(guó)外進(jìn)口商存入出口商在國(guó)外的賬戶。如果膽子足夠大，可以考慮在境外銀行直接建個(gè)人賬戶。

如此一來(lái)，這樣的情景便不令人吃驚了：某些國(guó)有企業(yè)的海外分支機(jī)構(gòu)已經(jīng)演變?yōu)閷I(yè)的洗錢中心。另外，不妨通過(guò)代理人或移民海外的子女、親屬，用辦皮包公司的辦法把黑錢洗白。如果主管部門派人去查，將會(huì)得到一些令人神傷的虧損理由。接下來(lái)的后果更為傳奇：一些所謂虧損公司的負(fù)責(zé)人及其親屬在幾年內(nèi)成了富翁，當(dāng)上了幸福的美國(guó)“投資移民”；與此同時(shí)，這些中資公司在海外賬戶里非法持有的外匯，遠(yuǎn)遠(yuǎn)地超于國(guó)家外匯管理部門所掌握的數(shù)額。需要點(diǎn)明的是，此過(guò)程的主角，正是那些政府官員。

地下錢莊

2002年汕頭許鵬展地下錢莊案至今令人記憶猶新。許鵬展的主要“資產(chǎn)”，是許鵬展以汕頭市金園區(qū)新興鴻展農(nóng)副產(chǎn)品商行等20多個(gè)空殼公司名義在幾個(gè)銀行開(kāi)設(shè)的20多個(gè)賬戶。在一個(gè)設(shè)施再普通不過(guò)的寫字間，許的日常業(yè)務(wù)為造假財(cái)務(wù)報(bào)表、虛報(bào)營(yíng)業(yè)額和利潤(rùn)，卻在沒(méi)有任何營(yíng)業(yè)活動(dòng)和收入的情況下，不斷繳納各種稅收和保險(xiǎn)。由于錢莊資金往來(lái)量巨大，許鵬展需要頻繁地更換賬戶。每換幾個(gè)新賬戶，他就逐步從老賬戶里把資金轉(zhuǎn)到新賬戶上來(lái)。

廣東、福建、浙江一帶的地下錢莊一般與香港的找換店連為一體，采用在境內(nèi)用人民幣交割，境外用外匯交割的形式，不發(fā)生資金外逃的物理過(guò)程。地下錢莊之間也經(jīng)常互相拆借，組成一個(gè)相互勾聯(lián)的體系。

用地下錢莊洗錢的“好處”有兩個(gè)，一是成本非常低，以港幣為例，假如銀行的兌換牌價(jià)是1.08,地下錢莊的牌價(jià)基本上只有1.10；第二，黑錢到了境外可以經(jīng)常以親友饋贈(zèng)的方式流回來(lái)。

中國(guó)內(nèi)地每年通過(guò)地下錢莊“洗”出去的黑錢至少高達(dá)2000億元人民幣，相當(dāng)于國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的4‰。

各類賭場(chǎng)

中國(guó)政府反洗錢工作大事記

廈門市原副市長(zhǎng)藍(lán)甫在遠(yuǎn)華案中落入法網(wǎng)。問(wèn)起藍(lán)甫的不明財(cái)產(chǎn)和他在境外違紀(jì)參賭的情況，他大言不慚地稱，幾年之內(nèi)，他通過(guò)賭博賺到的錢多達(dá)65萬(wàn)美元外加33萬(wàn)元港幣。藍(lán)甫的謊言被一些已經(jīng)到案、曾經(jīng)陪同他參賭的人戳穿，因?yàn)樗{(lán)參賭每次都幾乎鎩羽而歸。

如果是高手，他拿著1000萬(wàn)的籌碼進(jìn)場(chǎng)，輸?shù)?00萬(wàn)后離場(chǎng)，要求賭場(chǎng)把剩下的900萬(wàn)打進(jìn)他的賬戶，他已經(jīng)為將來(lái)可能的追查設(shè)置了障礙。因此，人們只注意到這些人在不停地輸錢，但相對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)洗錢模式中的大量損耗，賭場(chǎng)洗錢的風(fēng)險(xiǎn)常常會(huì)被認(rèn)為是可以接受的。

實(shí)際上，賭場(chǎng)是最傳統(tǒng)的洗錢場(chǎng)所。早期黑手黨的毒品買賣大都是現(xiàn)金交易，錢上通常沾有白粉，一旦被警察抓住難以脫罪。黑手黨成員便攜帶現(xiàn)金去賭場(chǎng)換成籌碼，一旦輸?shù)舨畈欢?0%的錢，就把剩下的籌碼換回現(xiàn)金，順理成章地把贓錢變成“干凈”的收入。在世界經(jīng)濟(jì)不景氣的今天，來(lái)自亞洲的賭客是惟一呈增長(zhǎng)趨勢(shì)的客戶群。與現(xiàn)實(shí)生活中的賭場(chǎng)相比，網(wǎng)上賭場(chǎng)已經(jīng)成為洗錢的安全天堂。賭博網(wǎng)站總部大多設(shè)在有“逃稅天堂”之稱的加勒比地區(qū)。許多網(wǎng)站根本沒(méi)有受到政府部門的監(jiān)管，也不遵守國(guó)際賭場(chǎng)的游戲規(guī)則，它們甚至不會(huì)查問(wèn)客戶的身份資料。許多犯罪集團(tuán)把錢款打進(jìn)在這些賭博網(wǎng)站開(kāi)設(shè)的賬戶后，一般先象征性地賭上一兩次，然后就馬上通知網(wǎng)站說(shuō)“我不想再玩了”，要求網(wǎng)站把自己戶頭里的錢以網(wǎng)站的名義開(kāi)出一張支票退回來(lái)。于是，一筆筆數(shù)額巨大的“黑錢”便輕而易舉地“洗白”了！初步估算，每年通過(guò)數(shù)百個(gè)賭博網(wǎng)站清洗的“黑錢”數(shù)額大約在6000億至15000億美元之間。

證券洗錢

2002年12月16日，裕豐國(guó)際和富昌國(guó)際及金禾國(guó)際在香港被勒令停牌，停牌原因涉及洗錢。這三家公司，多為朋友之間相互幫襯持股，圈子外的小股東非常少，這種公司在香港市場(chǎng)人稱“干”，而被稱做“干”的一類公司往往被某些國(guó)際組織視為洗黑錢的“最佳拍檔”。

洗錢是嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)犯罪行為，不僅破壞經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的公平公正原則，破壞市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有序競(jìng)爭(zhēng)，損害金融機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)和正常運(yùn)行，威脅金融體系的安全穩(wěn)定，而且洗錢活動(dòng)與販毒、走私、恐怖活動(dòng)、貪污腐敗和偷稅漏稅等嚴(yán)重刑事犯罪相聯(lián)系，已對(duì)一個(gè)國(guó)家的政治穩(wěn)定、社會(huì)安定、經(jīng)濟(jì)安全以及國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)體系的安全構(gòu)成嚴(yán)重威脅。

2013年5月13日，中國(guó)反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議第六次工作會(huì)議在北京召開(kāi)。當(dāng)前，反洗錢在中國(guó)已上升為國(guó)家戰(zhàn)略，此次會(huì)議透露的信息顯示，中國(guó)今后一段時(shí)間將重點(diǎn)開(kāi)展國(guó)家層面的反洗錢戰(zhàn)略設(shè)計(jì)。此次會(huì)議重點(diǎn)研究了《完善中國(guó)反洗錢體系總體實(shí)施方案》。

會(huì)議指出，中國(guó)反洗錢工作將有五方面重點(diǎn)：一是開(kāi)展國(guó)家層面的反洗錢戰(zhàn)略設(shè)計(jì)；二是完善反洗錢核心制度建設(shè)；三是建立科學(xué)有效的反洗錢工作統(tǒng)計(jì)分析體系；四是完善反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議機(jī)制；五是加強(qiáng)反洗錢專業(yè)人才隊(duì)伍的培養(yǎng)。

中國(guó)反洗錢部際聯(lián)席會(huì)議有23個(gè)成員單位，包括最高人民法院、最高人民檢察院、國(guó)務(wù)院辦公廳、外交部、公安部、安全部、監(jiān)察部(預(yù)防腐敗局)、民政部、司法部、財(cái)政部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、商務(wù)部、人民銀行、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、工商總局、新聞出版廣電總局、法制辦、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、外匯局、解放軍總參謀部。

2018年10月10日，為規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融從業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資工作，切實(shí)預(yù)防洗錢和恐怖融資活動(dòng)，中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)制定了《互聯(lián)網(wǎng)金融從業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法（試行）》，并于今日公布。詳情互聯(lián)網(wǎng)金融從業(yè)機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法（試行）

2020年9月10日，保康縣公安局接上級(jí)指令：某支付平臺(tái)疑似為賭博網(wǎng)站提供洗錢服務(wù)。保康警方迅速成立“9·10”專案組展開(kāi)調(diào)查，并很快摸清了該平臺(tái)的運(yùn)行機(jī)制。經(jīng)查，2020年4月以來(lái)，姜某在福建莆田伙同趙某、鐘某等人開(kāi)辦支付平臺(tái)，姜某負(fù)責(zé)技術(shù)，鐘某負(fù)責(zé)聯(lián)系平臺(tái)注冊(cè)商戶，趙某負(fù)責(zé)招募“卡商”“碼商”，為境外賭博網(wǎng)站提供資金結(jié)算。經(jīng)查證核實(shí)，該平臺(tái)共有注冊(cè)商戶20家，綁定提現(xiàn)銀行卡共79張，總交易額達(dá)19.5億元。

2020年10月起，專案組組織開(kāi)展收網(wǎng)行動(dòng)。截至2021年5月25日，共打掉“跑分平臺(tái)”網(wǎng)站48個(gè)、關(guān)聯(lián)團(tuán)伙5個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人26名，查明并凍結(jié)涉賭資金8958.03萬(wàn)元，凍結(jié)涉賭博、洗錢銀行卡3607張。

2021年3月19日，最高檢發(fā)布消息，2020年全國(guó)檢察機(jī)關(guān)共批準(zhǔn)逮捕洗錢犯罪221人，提起公訴707人，較2019年分別上升106.5%和368.2%。2020年中國(guó)人民銀行對(duì)614家金融機(jī)構(gòu)、支付機(jī)構(gòu)等反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)開(kāi)展了專項(xiàng)和綜合執(zhí)法檢查，依法完成對(duì)537家義務(wù)機(jī)構(gòu)的行政處罰，處罰金額5.26億元，處罰違規(guī)個(gè)人1000人，處罰金額2468萬(wàn)元。

2021年5月至8月，黑龍江省公安廳刑偵總隊(duì)帶領(lǐng)哈爾濱、綏化兩地公安機(jī)關(guān)在全國(guó)多地打掉了一個(gè)由境外犯罪集團(tuán)金主指揮的特大跨境涉詐洗錢犯罪團(tuán)伙。截至目前，共抓獲犯罪嫌疑人166人，查扣涉案銀行卡(U盾)600余套、手機(jī)300余部、電腦70余臺(tái)，累計(jì)核查涉案資金1.8億余元。這也是“斷卡行動(dòng)”開(kāi)展以來(lái)，全省摧毀最大的電詐洗錢犯罪集團(tuán)。?